מס שבח הוא אחד המסים הפחות מדוברים אך הוא בעל השפעה מהותית על כל עסקת נדל”ן. רבים תוהים לאן נעלמו הרווחים בעסקאות מכירת נכסים, והסיבה לכך היא לרוב מס שבח. במאמר זה, נחשוף 6 עובדות חשובות על מס שבח שיעזרו להבין את ההשפעה שלו ואיך ניתן להתמודד איתו בצורה חכמה.
1. מהו מס שבח?
מס שבח הוא מס המוטל על הרווח הנוצר ממכירת נכס מקרקעין בישראל. הרווח מחושב כהפרש בין מחיר המכירה למחיר הרכישה המקורי, בניכוי הוצאות מוכרות שונות כמו עלויות שיפוץ, עמלות תיווך ועוד.
2. מי חייב בתשלום מס שבח?
כל מי שמוכר נכס מקרקעין בישראל חייב בתשלום מס שבח, אלא אם כן הוא זכאי לפטור מסוים. הפטורים משתנים ותלויים במקרים שונים כמו מכירה של דירת מגורים יחידה או מכירה במסגרת ירושה.
3. איך מחשבים את מס השבח?
חישוב מס שבח מתבצע על ידי קיזוז מחיר הרכישה והוצאות מוכרות ממחיר המכירה. לאחר מכן, על ההפרש מתקיים חיוב במס בהתאם לשיעור המס הרלוונטי. יש לקחת בחשבון כי שיעור המס עשוי להשתנות בהתאם לתקופה בה הנכס נרכש.
4. האם יש דרכים להפחית את מס השבח?
כן, ישנן דרכים להפחתת מס שבח כמו שימוש בפטורים קיימים, קיזוז הפסדים ממכירת נכסים קודמים, והכנה מראש של הוצאות מוכרות שיכולות להפחית את הרווח החייב במס.
5. מהם הפטורים ממס שבח?
קיימים מספר פטורים ממס שבח, והנפוצים שבהם כוללים פטור לדירת מגורים יחידה, פטור במכירת דירה שהתקבלה בירושה, ופטור למקרים בהם הנכס נמכר במסגרת גירושין. חשוב לבדוק את הקריטריונים המדויקים לכל פטור ולהתייעץ עם מומחה אם יש צורך.
6. איך ניתן להיערך מראש לתשלום מס שבח?
היערכות מוקדמת לתשלום מס שבח יכולה לחסוך כסף רב. חשוב לתעד כל הוצאה הקשורה לנכס, להתייעץ עם יועץ מס או רואה חשבון מומחה בתחום הנדל”ן, ולבדוק את כל האפשרויות החוקיות להפחתת המס. כמו כן, כדאי לעקוב אחרי שינויים בחוקי המס ובפטורים הזמינים.
סיכום
מס שבח הוא מרכיב משמעותי בכל עסקת נדל”ן, והכרת החוקים והפטורים הקיימים יכולה לחסוך כסף רב ולהפחית את המיסים המשולמים. התייעצות עם מומחים בתחום והיערכות מוקדמת הן דרכים יעילות לניהול נכון של מס זה ולניצול הזכויות המגיעות לכם.