אם אתם משקיעים בשוק ההון או מתכננים להתחיל להשקיע, חשוב להבין את ההיבטים הפיננסיים והמשפטיים הנוגעים להשקעותיכם, ובפרט את נושא המיסוי. אחת השאלות הנפוצות ביותר בקרב משקיעים היא: כמה מס משלמים על מניות?
## מיסוי רווחי הון ממניות בישראל
בישראל, רווחי הון ממכירת מניות חייבים במס. שיעור המס על רווחי הון נקבע בהתאם לסוג המניות ולמשך הזמן שבו החזקתן את המניות.
### שיעור המס על רווחי הון ממניות
נכון לשנת 2023, שיעור המס על רווחי הון ממכירת מניות עומד על 25%. אם אתם נחשבים “בעלי שליטה” בחברה שמניותיה נמכרו (כלומר, מחזיקים ב-10% או יותר ממניות החברה), שיעור המס עולה ל-30%.
### פטורים והטבות מס
בישראל קיימים מספר פטורים והטבות מס שמטרתם לעודד השקעות בשוק ההון:
1. **פטור ממס על רווחים ממניות זרות**: אם אתם משקיעים במניות של חברות זרות, ייתכן שתהיו זכאים לפטור ממס על רווחי הון ממכירתן.
2. **קרנות נאמנות**: השקעה בקרנות נאמנות עשויה להקנות לכם הטבות מס נוספות. לדוגמה, קרנות נאמנות מסוימות מציעות פטור ממס על רווחי הון לאחר תקופת החזקה מסוימת.
3. **חיסכון פנסיוני**: השקעה במניות במסגרת החיסכון הפנסיוני עשויה לזכות אתכם בהטבות מס נוספות, כגון דחיית המס עד למועד המשיכה.
## דיבידנדים ומיסוי
בנוסף לרווחי הון ממכירת מניות, יש לקחת בחשבון גם את המס על דיבידנדים. דיבידנדים הם חלק מהרווחים שמחלקת החברה לבעלי מניותיה. שיעור המס על דיבידנדים בישראל עומד על 25%, ואם אתם בעלי שליטה בחברה, שיעור המס עולה ל-30%.
## דיווח על רווחים והגשת דוחות
כל משקיע המרוויח רווחי הון ממניות חייב לדווח על כך לרשויות המס ולהגיש דוח שנתי. הדיווח כולל פירוט מלא של כל העסקאות שבוצעו במהלך השנה, כולל קנייה ומכירה של מניות, דיבידנדים שהתקבלו, וכדומה.
## סיכום
השקעה במניות יכולה להיות דרך מצוינת להגדיל את ההון האישי שלכם, אך חשוב להיות מודעים להיבטים המיסויים הכרוכים בכך. הבנת שיעורי המס, הפטורים האפשריים והדרישות לדיווח לרשויות המס יסייעו לכם לתכנן את השקעותיכם בצורה מיטבית ולהימנע מהפתעות בלתי נעימות.
אם אתם מתכוונים להשקיע במניות, מומלץ להיוועץ ביועץ מס או רואה חשבון מוסמך שיכול להעניק לכם ייעוץ מותאם אישית ולסייע לכם להפיק את המיטב מהשקעותיכם תוך שמירה על דרישות החוק.
